Beleggen in Box 3 of Box 2

Welke optie voor jou het gunstigst is, hangt volledig af van je persoonlijke situatie. Laat je daarom altijd goed adviseren door je fiscalist of accountant. Zij kunnen je ook inzicht geven in de eenmalige en jaarlijkse kosten voor het oprichten en aanhouden van een bv.

Toch zijn er enkele algemene richtlijnen te geven:

Beleggen in box 3

In box 3 betaal je belasting over je vermogen op basis van een fictief rendement. Voor beleggingen en overige bezittingen geldt in 2025 een forfaitair rendement van 5,88%. Dit percentage wordt toegepast, ongeacht het daadwerkelijke rendement dat je behaalt. Je betaalt vervolgens belasting over dit fictieve rendement.

Of box 3 voor jou voordelig uitpakt, hangt onder meer af van:

• de omvang van je vermogen

• je werkelijke rendement in vergelijking met het forfait

• je persoonlijke financiële situatie en wensen

Beleggen in box 2 (via een bv)

Bij beleggen via een bv wordt het vermogen niet belast in box 3. In plaats daarvan betaalt de bv vennootschapsbelasting over de gerealiseerde winst. Wanneer je geld uit de bv naar privé haalt, betaal je daarnaast belasting in box 2.

Of beleggen via een bv interessant is, hangt onder meer af van:

• de hoogte van je vermogen

• de verhouding tussen je werkelijke rendement, het forfaitaire rendement en de gecombineerde belastingdruk (VPB + box 2)

• de kosten van het oprichten en aanhouden van een bv

• je behoefte aan flexibiliteit in het moment van winstuitkering

Eenvoudig van box 3 naar box 2 (of andersom)

Of je nu van box 3 naar box 2 wilt overstappen, of andersom: bij Annexum kun je de overdracht eenvoudig regelen. Het administratieve proces is laagdrempelig en de eenmalige overdrachtskosten bedragen €250 per fonds. Annexum zorgt ervoor dat het overdrachtsproces voor jou zo laagdrempelig en efficiënt mogelijk verloopt.

Benieuwd hoe het werkt? Hieronder vind je een praktisch 5-stappenplan. Dit is géén fiscaal advies, maar een overzicht van de stappen die je kunt verwachten.

5-stappenplan: overdracht tussen box 3 en box 2

1. Win advies in van je fiscalist of accountant

• Bespreek je persoonlijke situatie en fiscale mogelijkheden

• Vergelijk de belastingdruk in box 3 en box 2

• Laat de juiste overdrachtswaarde bepalen

• Indicatie advieskosten: €250 – €1.000

2. Richt een BV op of gebruik een bestaande bv

• Gebruik een bestaande bv of richt een nieuwe op

• Open een zakelijke bankrekening (KYC-procedure)

• Indicatie van de kosten:

  • notariskosten: €500 – €1.000

  • inschrijving KvK: circa €80

  • jaarlijkse accountants- en bankkosten: €1.000 – €2.000

3. Regel de overdracht via Annexum

• lever een UBO-document, KvK-uittreksel en geldig legitimatiebewijs van de bestuurder(s) aan

• eenmalige overdrachtskosten Annexum: €250 per fonds

4. Onderteken de documentatie

• onderteken de uittreedverklaring (privé) en toetredingsverklaring (bv)

• verzend het overdrachtsformulier via het klantportaal My.Annexum.nl

• stem de overdrachtswaarde af met je fiscalist of accountant om fiscale risico’s, zoals een mogelijke schenking, te voorkomen

5. Rond de administratie af

• de bv wordt participant

• uitkeringen worden voortaan op de zakelijke rekening gestort

• participaties vallen niet meer in box 3

• de bv betaalt vennootschapsbelasting; bij uitkering naar privé geldt het tarief van box 2

Belangrijk om te weten

Of een overdracht fiscaal interessant is, hangt volledig af van je persoonlijke situatie. Laat je daarom altijd adviseren door een fiscalist of accountant.